Wynajmujesz swoje mieszkanie? Sprawdź, jak rozliczyć podatek w 2023 roku.

Wynajmujesz swoje mieszkanie? Sprawdź, jak rozliczyć podatek w 2023 roku

Od stycznia bieżącego roku w życie weszły zmiany związane z opodatkowaniem najmu prywatnego. Dla osób wynajmujących mieszkania to ważna informacja, której nie należy pominąć. Co dokładnie się zmieniło i jak wpływa to na przychody wynajmującego?

Wynajem nieruchomości prywatnej

Inwestycja w nieruchomości to coraz popularniejszy sposób na lokatę kapitału. Nic więc dziwnego, że wiele osób wybiera go jako jedną z pierwszych większych inwestycji, a następnie wynajmuje mieszkanie lub dom. Dotychczas właściciele nieruchomości mogli wybrać, w jaki sposób chcą opodatkować swoje przychody związane z najmem. Do wyboru mieli rozliczenie według skali podatkowej (na zasadach ogólnych) lub ryczałt ewidencjonowany. Zaletą pierwszej opcji była możliwość odliczenia od podatku kosztów związanych z remontami czy zakupem wyposażenia niezbędnego w mieszkaniu.

Zmiany w sposobie rozliczenia podatku od wynajmu prywatnego w 2023 roku

Od stycznia tego roku opodatkowanie najmu nieruchomości uległo zmianie. Wynajmujący nie ma już możliwości wyboru sposobu rozliczania się z urzędem skarbowym – jedynym obowiązującym sposobem jest ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. Co oznacza to w praktyce? Podatek wylicza się od kwoty rocznego przychodu, czyli sumy, jaką właściciel dostaje od najemcy. Stawka ryczałtu zależna jest od uzyskanych przychodów z najmu i jest to odpowiednio 8,5 % od 100 000 zł oraz 12,5 % od kwoty wyższej niż 100 000 zł uzyskanej w danym roku podatkowym.

W związku z tą zmianą wynajmujący nie mogą już odliczyć sobie wydatków poniesionych w związku z remontem lub zakupem potrzebnych elementów wyposażenia. Dotyczy to również odsetek od kredytu hipotecznego oraz amortyzacji lokalu. Czy istnieje sposób, by zmniejszyć przychód i tym samym zapłacić mniejszy podatek? Jedynym rozwiązaniem jest przeniesienie na najemcę obowiązku rozliczania się ze wspólnotą lub spółdzielnią. W ten sposób przychodem będzie jedynie otrzymywany co miesiąc czynsz. Ważne jest, by zapisać to odpowiednio w umowie – tak skonstruowany dokument będzie zabezpieczał interes właściciela mieszkania.

Jak rozliczyć PIT za wynajem mieszkania?

By rozliczyć przychód z wynajmu mieszkania, należy złożyć PIT-28. Kluczowe jest uzupełnienie dokumentu zgodnie z realnie osiągniętym przychodem. Tak jak wyszczególniliśmy wyżej – jeśli kwota nie przekroczyła 100 tysięcy złotych, uzupełnić należy kolumnę ze stawką 8,5%, a jeśli tak – odpowiednio kolumnę ze stawką 12,5%.

Deklaracja roczna w formie PIT nie zwalnia właściciela mieszkania do uiszczania miesięcznych zaliczek z tytułu podatku dochodowego. Nie należy zgłaszać specjalnie wynajmu do urzędu – wystarczy przesyłać co miesiąc odpowiednią kwotę na indywidualny rachunek. Co równie ważne – jeśli wynajmujący ma kilka nieruchomości, kwoty sumują się.

Jak rozliczyć się, gdy nieruchomość ma więcej niż jednego właściciela?

Jeśli nieruchomość należy do kilku osób (jest na przykład współwłasnością małżonków), można dokonać wyboru, która z osób będzie rozliczać się z urzędem. Mogą też robić to oboje. Sytuacja wygląda nieco inaczej w przypadku własności cząstkowej (współwłaściciele niezwiązani małżeństwem). Należy pamiętać, że obowiązek rozliczenia mają w takiej sytuacji wszyscy współwłaściciele – każdy z nich składa PIT-28 we własnych zakresie, nawet jeśli jeden z nich ma pełnomocnictwo do reprezentowania pozostałych przy innych czynnościach związanych z najmem.

Obowiązkowe rozliczanie podatku od wynajmu mieszkania

Ukrywanie faktu wynajmu mieszkania nie jest dobrym pomysłem. Kary za zatajanie tej informacji przed urzędem skarbowym mają charakter przestępstwa skarbowego, za które grożą wysokie grzywny (nawet kilkadziesiąt tysięcy złotych) lub kara ograniczenia lub pozbawienia wolności.

Planujesz wynajem nieruchomości? Zapraszamy do naszych biur, gdzie nasi doradcy przeprowadzą cię bezpiecznie przez cały proces, udzielając wskazówek w kwestiach prawnych.

Napisz do nas a skontaktujemy się z Tobą